- O IRS (Internal Revenue Service) e o Departamento do Tesouro dos EUA finalizaram novas regras sobre contribuições de aposentadoria.
- A partir de 2027, as contribuições catch-up para trabalhadores com 50 anos ou mais que ganham mais de R$ 145 mil anuais deverão ser feitas após impostos, no modelo Roth.
- Algumas empresas poderão implementar essa mudança já em 2026.
- Em 2025, o limite de contribuição para planos 401(k) será de R$ 23,5 mil, com um adicional de R$ 7,5 mil para trabalhadores com 50 anos ou mais.
- Apenas 16% dos trabalhadores elegíveis realizaram contribuições catch-up em 2024, segundo a Vanguard.
O IRS e o Departamento do Tesouro dos EUA finalizaram novas regras relacionadas ao Secure 2.0 Act de 2022, que afetam as contribuições de aposentadoria. A partir de 2027, as contribuições catch-up para trabalhadores com 50 anos ou mais que ganham mais de $145.000 anualmente deverão ser feitas após impostos, ou seja, no modelo Roth. No entanto, algumas empresas poderão implementar essa mudança já em 2026, conforme interpretação das normas.
Atualmente, os trabalhadores podem optar entre contribuições pré-impostos e Roth, desde que seus planos de aposentadoria ofereçam ambas as opções. Especialistas recomendam que os investidores analisem suas situações financeiras e considerem trabalhar com consultores para realizar projeções fiscais de longo prazo. Patrick Huey, planejador financeiro, sugere que é um bom momento para decidir entre acelerar as contribuições pré-impostos até 2026 ou adotar o modelo Roth mais cedo.
Para 2025, os trabalhadores poderão contribuir até $23.500 em planos 401(k), com um adicional de $7.500 para aqueles com 50 anos ou mais. Existe também uma contribuição “super catch-up” para trabalhadores entre 60 e 63 anos, elevando o limite para $11.250. Apesar de quase todos os planos de aposentadoria oferecerem contribuições catch-up em 2024, apenas 16% dos trabalhadores elegíveis realizaram essas contribuições, conforme um relatório da Vanguard.
A escolha entre contribuições Roth e pré-impostos deve levar em conta fatores como faixas de imposto atuais e futuras. Jared Gagne, planejador financeiro, destaca a importância de não ficar inativo diante das mudanças nas regras, enfatizando que a análise cuidadosa pode impactar significativamente a aposentadoria dos investidores.
